財產信託中的主、次要關係人

文／中華民國智障者家長總會

一、信託關係中的主要關係人

　　信託法第一條規定：「所謂信託，係指委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產的關係。」此信託關係的建立，可經由訂立契約、遺囑或宣言的方式來進行，亦即，經由委託人與受託人訂約、委託人立遺囑或法人對公眾宣言信託等方式來建立信託關係。

　　先來介紹信託財產。委託人得以土地、房屋、現金、股票、債券、銀行存單或保險金等財產上的權利，當成信託財產，但信託財產以可以轉讓者為限。

　　依信託的定義，我們明顯可知除信託財產外，還有三個關係人出現，才能形成完整的信託關係。接著讓我們來逐一介紹各個角色的權利及義務，以及他們彼此之間的關係。

1. 委託人
　　委託人係將自己特定的財產權充作信託財產，並移轉（或其他處分）與受託人。受託人得為信託的特定目的，管理或處分信託財產（信託法第1條）。也就是說，委託人是建立整個信託關係的發動者、主張者，同時委託人也是未成立信託前，信託財產的所有人。

2. 受託人
　　受託人係受託管理、處分信託財產之人。受託人可以是自然人，也可以是法人，因其本身之信用及管理財產之能力非常重要，若為自然人則有信託法第21條「未成年人、禁治產人及破產人，不得為受託人」等消極性身份限制；如果是法人，則需受信託業法的規範，由財政部核准其設立，並審核其信託產品。若能由信託業者擔任，自是最好不過。信託業法已於1990年7月23日正式實施，使得信託業的經營有了明確的遊戲規則。

　　雖然早在信託業法通過以前，已有近五十家銀行根據銀行法領有兼營信託業務之執照，但大都是制式化的國、內外共同基金之投資信託業務，其中僅有中央信託局、交通銀行及華信銀行等開辦有關個人財產信託的業務。信託業法通過後，各銀行希望開辦更多元、創新種類的信託業務。因此，當各銀行於2001年1月向財政部換領信託業經營執照後，個人可委託信託業者擔任受託人。至於如何找到可信賴之信託業者，則可透過其信用評估、永續經營能力及相關行政手續費用的多寡等來判斷。

3. 受益人
　　受益人就是因信託之成立而享有信託利益的人；但信託行為另有訂定者，從其所定（信託法第17條）。為身心障礙者的利益而成立的財產信託，通常約定信託財產的收益、孳息，由身心障礙者享有專屬己身的受益權，若身心障礙者死亡，則信託財產的歸屬，除信託契約或遺囑另有指示外，將優先歸屬於享有全部信託利益的受益人，如並無享有全部信託利益的受益人，則歸屬於委託人或其繼承人（信託法第65條）。

二、信託關係中的次要關係人

　　除了委託人、受託人及受益人三個成立信託的必要關係人之外。委託人為了監督受託人，亦可約定成立信託監察人來確保信託關係的運作。而當各信託關係人當中遇到需要仲裁的爭議時，法院也在信託法當中被賦予了這個角色。

　　對於無法妥善規劃自己財產的身心障礙者來講，理應有主次要生活照顧者，或許是家長、親屬，也或許是養護機構、醫院等。

　　如果身心障礙者為12歲以下兒童，或是已經宣告禁治產之成年人，依據民法規定，更需要設置一位監護人為其主張權利。

　　讓我們進一步來了解這些信託中的次要關係人又扮演著何種角色。

4. 信託監察人
　　信託監察人依信託法的規定，得以自己之名義，為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為（信託法第52條）。因此，為確保受託人能依信託本旨履行，以達成為身心障礙者成立信託之目的，雖法律未強制規定，但最好於信託契約或遺囑信託內指定信託監察人。在信託契約或遺囑中可以賦予監察人更積極的角色，如調整受益人之照顧者的定期給付額度，甚至協助更換受益人的照顧單位等。

5. 監護人
　　監護人是為了因心神喪失或精神耗弱，而依民法規定聲請宣告禁治產之人所設置。監護人為受監護人之利益，應按受監護人之財產狀況，護養療治其身體（民法第1112條）。民法上為保護禁治產人的財產，也未避免社會上的經濟運作產生困擾，而取消禁治產人諸如締結契約、處分財產等權利，而由監護人代而為之。雖信託法並未出現監護人的字眼，不過當受益人是兒童或成為禁治產人時，就會變成需由監護人來行使受益人被賦予的一切權利。因此，監護人在信託關係中仍有一定的地位。

6. 法院
　　法院在信託關係中扮演仲裁者的角色，例如同意委託人、受託人或受益人變更信託財產之管理方法；同意受託人之辭任，或基於委託人及受益人之請求解任受託人；為保護特定受益人之目的選任或解任信託監察人；處理因信託財產所衍生之訴訟等等。法院在信託關係中的任務大都由信託法規定。

（本文轉載自《身心障礙者信託實務操作手冊》，2001年12月由「中華民國智障者家長總會」出版。）